我們常說(shuō)季報(bào)，這次來(lái)說(shuō)一說(shuō)企業(yè)季度所得稅申報(bào)表資產(chǎn)總額怎么填的問(wèn)題，針對(duì)這些表格的填寫，討論了很多次，相信常關(guān)注小編的也都知道這些內(nèi)容，對(duì)這些還有什么想知道的可以掃碼關(guān)注我們的公眾號(hào)獲取有關(guān)會(huì)計(jì)的新文章，對(duì)這個(gè)問(wèn)題不明白的會(huì)計(jì)朋友跟隨小編的步伐來(lái)看看這篇文章吧!

企業(yè)季度所得稅申報(bào)表資產(chǎn)總額怎么算

答:每個(gè)季度的所得稅計(jì)算公式為: 季度預(yù)繳企業(yè)所得稅稅額=月(季)應(yīng)納稅所得額×適用稅率或者 季度預(yù)繳企業(yè)所得稅稅額=上一年度應(yīng)納稅所得額×1/12(或1/4)× 適用稅率

每個(gè)季度交的企業(yè)所得稅計(jì)算方法:每個(gè)季度交的企業(yè)所得稅是預(yù)繳企業(yè)所得稅,一般是按本年1月1日到本期的利潤(rùn)總額乘以企業(yè)所得稅稅率25%減去本年度已預(yù)繳的企業(yè)所得稅額,得出本期應(yīng)預(yù)繳的企業(yè)所得稅. 還有一種是按上年所繳的所得稅按季度平均繳納.

按季度實(shí)際利潤(rùn)額計(jì)算應(yīng)納稅額預(yù)繳有困難的,可以按上一年度應(yīng)納稅所得額的1/4

計(jì)算應(yīng)納稅額預(yù)繳或者經(jīng)主管國(guó)稅機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法(如按年度計(jì)劃利潤(rùn)額)計(jì)算應(yīng)納稅額預(yù)繳.

企業(yè)年度所得稅申報(bào)表資產(chǎn)總額怎么填

國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第54號(hào)填寫說(shuō)明:"103資產(chǎn)總額(萬(wàn)元)":填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù),單位為萬(wàn)元,保留小數(shù)點(diǎn)后2位.資產(chǎn)總額季度平均數(shù),具體計(jì)算公式如下:

季度平均值=(季初值+季末值)÷2

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

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