大家在進(jìn)行季度財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)的過(guò)程中有沒(méi)有遇到過(guò)在季度末忘記了進(jìn)行計(jì)提所得稅的情況，遇到這種情況我們應(yīng)該如何去做呢，今天就為大家整理了一篇關(guān)于季度末忘記計(jì)提所得稅怎么辦的文章，向大家講解了遇到此類(lèi)情況到底應(yīng)該如何去做，也希望這篇文章能夠幫助到你們。

1.首先需要知道的是你公司企業(yè)所得稅的征收方式，如果是核定征收，又分為按收入核定還是按費(fèi)用核定，如果是核定征收，看1——6月收入合計(jì)數(shù)就是計(jì)提依據(jù)，將收入乘以一個(gè)核定征收率，這個(gè)具體咨詢(xún)你們所屬的稅務(wù)專(zhuān)管員，行業(yè)不同，征收率也不同，然后再乘以所得稅率，如果是查賬征收的話(huà)，先看上年未彌補(bǔ)的虧損是多少，將1——6月利潤(rùn)表里的利潤(rùn)先用來(lái)補(bǔ)虧損，如果仍有余額按余額計(jì)提，稅率同上，如果彌補(bǔ)虧損后沒(méi)有余額，就不用交所得稅了，也就不存在計(jì)提的問(wèn)題了。

2.無(wú)論何種征收方式，計(jì)提分錄都是一樣的。借：所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅。季末計(jì)提，次月初繳納的上一季度企業(yè)所得稅錯(cuò)記管理費(fèi)用里了，如何調(diào)整分錄呢，補(bǔ)提所得稅。借：所得稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅。紅沖錯(cuò)記的所得稅。

綜上所述就是本篇關(guān)于季度末忘記計(jì)提所得稅怎么辦的全部?jī)?nèi)容了，可能每個(gè)人也有每個(gè)人不同的解決辦法，只要解決辦法合理也是可以使用的哦，如果對(duì)于本文內(nèi)容還有什么不理解的地方的話(huà)歡迎來(lái)咨詢(xún)我們的在線(xiàn)會(huì)計(jì)老師，也可以領(lǐng)取下方基礎(chǔ)稅務(wù)申報(bào)實(shí)操匯總大全來(lái)進(jìn)行學(xué)習(xí)。

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