下面這篇文章是小編給會(huì)計(jì)朋友們整理的關(guān)于如何更改企業(yè)所得稅季報(bào)的相關(guān)知識(shí)，希望這篇文章可以幫助到你們，里面講解了更改的方法，錯(cuò)誤了怎么辦，怎么填寫的問題，都是從大家的問題中搜索出來的，集合在一篇文章中，快來看看吧!

如何更改企業(yè)所得稅季報(bào)

(1)企業(yè)所得稅季報(bào)錯(cuò)誤,無法更正申報(bào);不需要寫更正申請(qǐng)。另填一份正確的申報(bào)表給辦稅大廳,由稅務(wù)人員修改、補(bǔ)充申報(bào),有稅款的話征收滯納金，最好先電話跟稅收管理員說明下情況。

(2)可以在企業(yè)所得稅客戶端中,先作廢業(yè)務(wù)往來報(bào)告表,再作廢申報(bào)表即可。

企業(yè)所得稅季報(bào)預(yù)繳納稅申報(bào)表填寫錯(cuò)誤的處理方法

(1)在申報(bào)期范圍內(nèi)報(bào)錯(cuò)的,且未清繳稅款的，可以重新申報(bào);

(2)過了申報(bào)期,發(fā)現(xiàn)有誤,且清繳稅款的,需要攜帶稅務(wù)登記證、經(jīng)辦人身份證明、蓋有公章的正確的企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表到稅局前臺(tái)申請(qǐng)重報(bào)。

企業(yè)所得稅季報(bào)怎么填

(1)表頭項(xiàng)目:

"稅款所屬期間":納稅人填寫的"稅款所屬期間"為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。

"納稅人識(shí)別號(hào)":填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼(15位)。

"納稅人名稱":填報(bào)稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。

(2)各列填報(bào)：

"據(jù)實(shí)預(yù)繳"的納稅人第2行-第9行:填報(bào)"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報(bào)"累計(jì)金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計(jì)數(shù)。

"按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳"的納稅人第11行至14行及"按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳"的納稅人第16行:填報(bào)表內(nèi)第11行至第14行、第16行"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日。

(3)各行填報(bào)：

第1行至第16行,納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報(bào)方式分別填報(bào),包括非居民企業(yè)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu):實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人填報(bào)第2至9行;實(shí)行按上一年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的納稅人填報(bào)第11至14行;實(shí)行經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的納稅人填報(bào)第16行。

第17行至第22行,由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)在填報(bào)第一部分的基礎(chǔ)上填報(bào)第18至20行;分支機(jī)構(gòu)填報(bào)第20至22行。

看完小編分享有關(guān)如何更改企業(yè)所得稅季報(bào)的內(nèi)容后，大家還有什么想知道的，可以滴滴我們的老師，老師知無不言，言無不盡的，爭取讓你能更好地理解知識(shí)，融會(huì)貫通，可以點(diǎn)擊下方的鏈接免費(fèi)領(lǐng)取試聽最新企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表的填寫課程權(quán)限，名師帶你填寫表格，不再困擾。

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