我們都知道分公司是總公司旗下的，它們兩者之間是有關(guān)聯(lián)的，它的季度所得稅也成為流轉(zhuǎn)稅，那么分公司所得稅季報(bào)收入怎么填寫，下面的文章中的小編為大家整理了相關(guān)內(nèi)容填寫的方法，對這些內(nèi)容感興趣的小伙伴就接著往下看吧!

分公司所得稅季報(bào)收入填寫

營業(yè)外收入照實(shí)填寫就行,因?yàn)闆]有營業(yè)收入和營業(yè)成本,不影響填寫企業(yè)所得稅申報(bào)表(A類)季度報(bào)表。

全部計(jì)入營業(yè)收入

營業(yè)收入:賬戶上的主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營業(yè)外收入+視同銷售收入。

利潤總額:財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表(損益表或利潤表)上的利潤總額+或-應(yīng)納稅調(diào)整的增加或減少。

企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)中:

1、營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入(季度累加);

2、營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本(季度累加);

3、利潤總額=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-營業(yè)費(fèi)用-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出(季度累加)。

文件規(guī)定

《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類,2018年版)》相關(guān)規(guī)定：

本年度新成立企業(yè),預(yù)計(jì)本年度資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、從事行業(yè)符合小型微利企業(yè)條件且本期本表第9行"實(shí)際利潤額 \ 按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額"填報(bào)的金額符合小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得額條件的納稅人,選擇"是"。

本年度新成立企業(yè),預(yù)計(jì)本年度資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、從事行業(yè)不符合小型微利企業(yè)條件或者本期本表第9行"實(shí)際利潤額 \ 按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額"填報(bào)的金額不符合小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得額條件的納稅人,選擇"否"。

上述文章中的小編針對分公司所得稅季報(bào)收入怎么填寫這個(gè)問題做了詳細(xì)的回答，不知大家是否看明白沒，如果還有什么疑問的盡可向我們的老師咨詢，我們都會給您最全的答案，也可點(diǎn)擊下方鏈接免費(fèi)領(lǐng)取相關(guān)18稅種匯總資料包!

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