2023年匯算清繳所得稅的會(huì)計(jì)處理怎么做
應(yīng)補(bǔ)繳稅額
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
繳納稅款
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
調(diào)整未分配利潤(rùn)
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
企業(yè)多繳稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
調(diào)整未分配利潤(rùn)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)退還多繳稅款:
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅(其他應(yīng)收款--應(yīng)收多繳所得稅款)
企業(yè)所得稅匯算清繳是指申報(bào)交納企業(yè)所得稅的各種經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的單位，年終匯算清繳時(shí)，需要向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交的審核文件，以確認(rèn)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表中反映的情況是否真實(shí)、合理，是否符合國(guó)家稅收政策的規(guī)定。
2023年企業(yè)所得稅匯算清繳超全攻略，20M 免費(fèi)學(xué)習(xí)資料，速領(lǐng)！ 12732 閱讀 2928 人申請(qǐng)領(lǐng)取 去領(lǐng)取 > 年度匯算清繳所需材料1.營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、(國(guó)地稅)稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證(外企適用)復(fù)印件(蓋章);
2.本年度(1-12月)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表(蓋章);
3.上年度審計(jì)報(bào)告(年審適用)、.上年度所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告;
4.地稅綜合申報(bào)表(1-12月)、增值稅納稅申報(bào)表(1-12月)復(fù)印件(蓋章);
5.元月份各稅電子回單(蓋章);
6.企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表(4個(gè)季度)復(fù)印件(蓋章);
7.總賬、明細(xì)賬(包括費(fèi)用明細(xì)賬)、記賬憑證;
8.現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表(蓋章);
9.固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、固定資產(chǎn)及折舊計(jì)提明細(xì)表(蓋章);
10.受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件。
如果是退還稅款就是通過銀行存款、應(yīng)交稅費(fèi)的科目進(jìn)行核算，小編還在后面寫了匯算清繳需要的資料是什么，列舉了有十種，大家可以列舉一份資料清單，等到提交的時(shí)候，一一對(duì)照，就不會(huì)出錯(cuò)了，知道了2023年匯算清繳所得稅的會(huì)計(jì)處理怎么做后，想學(xué)到更多的內(nèi)容就找客服老師領(lǐng)取匯算清繳稅務(wù)籌劃資料包!