在現(xiàn)實(shí)中，很多企業(yè)都是有關(guān)聯(lián)企業(yè)的，因此在年度的匯算清繳中，企業(yè)不僅要做好自身企業(yè)經(jīng)營的匯算清繳，還要對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)的所得稅做出匯算清繳，那么在做關(guān)聯(lián)方企業(yè)的時(shí)候，會(huì)計(jì)人員需要知道匯算清繳的關(guān)聯(lián)方怎么填報(bào)才行，下面本文就來進(jìn)行一下解答。

匯算清繳的關(guān)聯(lián)方

G101000《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》填報(bào)說明：

本表填報(bào)本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)與企業(yè)發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)方基本信息。

一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明

1、第1列“關(guān)聯(lián)方名稱”：關(guān)聯(lián)方為企業(yè)法人或者其他機(jī)構(gòu)組織的，填報(bào)其登記注冊(cè)的中文全稱，沒有中文名稱的應(yīng)當(dāng)填報(bào)英文全稱;關(guān)聯(lián)方為自然人的，填報(bào)其身份證件上的姓名。

2、第2列“關(guān)聯(lián)方類型”：根據(jù)不同關(guān)聯(lián)方性質(zhì)分別選填“企業(yè)法人”“其他機(jī)構(gòu)組織”“自然人”。

3、第3列“國家(地區(qū))”：關(guān)聯(lián)方為企業(yè)法人或者其他機(jī)構(gòu)組織的，填報(bào)其登記注冊(cè)地國家(地區(qū));關(guān)聯(lián)方為自然人的，填報(bào)第4列所填身份證件上注明的國家(地區(qū))。

4、第4列“證件種類”：根據(jù)實(shí)際情況選填稅務(wù)登記證、營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、身份證、護(hù)照等，關(guān)聯(lián)方為境外企業(yè)法人或者境外其他機(jī)構(gòu)組織的，可不填寫證件種類。

5、第5列“納稅人識(shí)別號(hào)或身份證件號(hào)碼”：關(guān)聯(lián)方為境內(nèi)企業(yè)法人或者境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)組織的，填報(bào)納稅人識(shí)別號(hào)或者統(tǒng)一社會(huì)信用代碼;沒有納稅人識(shí)別號(hào)或者統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的，填報(bào)組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào);關(guān)聯(lián)方為境外企業(yè)法人或者境外其他機(jī)構(gòu)組織的，填報(bào)所在國納稅人識(shí)別號(hào)，第4列未填寫“證件種類”的，可不填寫;關(guān)聯(lián)方為自然人的，填報(bào)身份證號(hào)或者護(hù)照號(hào)。

6、第6列“關(guān)聯(lián)關(guān)系類型”：根據(jù)實(shí)際情況按以下關(guān)聯(lián)關(guān)系標(biāo)準(zhǔn)選填代碼A、B、C等，有多個(gè)關(guān)聯(lián)關(guān)系類型的，應(yīng)當(dāng)選填多個(gè)代碼。

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