所得稅匯算清繳為負(fù)數(shù)

企業(yè)所得稅匯算清繳一般都是多退少補(bǔ)，不過讓稅務(wù)退款的可能不太大，實(shí)在負(fù)數(shù)太多，就用以后年度來彌補(bǔ)虧損。

1.主表的負(fù)數(shù)，得在【企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表】本年中手工填寫，并點(diǎn)擊上“數(shù)據(jù)對(duì)比”菜單后保存

2.所得稅是企業(yè)有利潤時(shí)才繳納的稅種。

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3.如果是季度所得稅申報(bào)，據(jù)實(shí)填列負(fù)數(shù)即可。如果您說的利潤總額是年度總利潤，季度所得稅預(yù)交時(shí)若有預(yù)交稅款的話，還涉及稅款退庫問題?。若納稅人同意，也可以用來抵頂以后年度應(yīng)納稅額。

4.年度總虧損不用計(jì)提所得稅的;

5.如果在一年內(nèi)前三個(gè)季度有預(yù)交所得稅，到了第四季度虧損巨大，導(dǎo)致全年虧損，那么在第四季度要做負(fù)數(shù)計(jì)提，把前三個(gè)季度計(jì)提的沖回就可以。

6.匯算清繳退回所得稅會(huì)計(jì)分錄

借：銀行存款

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

以上文章就是對(duì)所得稅匯算清繳為負(fù)數(shù)的話怎么辦的相關(guān)解答，希望看后能夠幫大家解決一些疑惑，如果大家會(huì)計(jì)上有不懂的地方，可以找客服老師咨詢答疑，學(xué)習(xí)更多實(shí)用的會(huì)計(jì)知識(shí)技能。