企業(yè)匯算清繳不退稅分錄

個體戶如果有做賬，則

借：其他應(yīng)收款-應(yīng)收退稅

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅

后期如果抵掉時，

先計提

借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅

實際抵掉

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅

貸：其他應(yīng)收款-應(yīng)收退稅

所得稅匯算清繳分錄

1、企業(yè)匯算清繳計提所得稅時：

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅

2、企業(yè)支付匯算清繳所得稅時：

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅

貸：銀行存款

3、結(jié)轉(zhuǎn)利潤時：

借：利潤分配——未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

2023年企業(yè)所得稅匯算清繳超全攻略，20M 免費學習資料，速領(lǐng)！ 17147 閱讀 3943 人申請領(lǐng)取 去領(lǐng)取

企業(yè)匯算清繳計提所得稅，應(yīng)當通過“以前年度損益調(diào)整”科目以及“應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅”科目進行核算，最后通過“利潤分配——未分配利潤”科目進行利潤的結(jié)轉(zhuǎn)核算。“以前年度損益調(diào)整”科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項。

總之，企業(yè)匯算清繳不退稅的分錄怎么做的解答就是這些，對于會計不僅要學習理論，更要多進行做賬實操練習，看完這些大家要是還有不懂的地方，可以點擊在線客服老師，進行免費答疑哦。