年度匯算清繳填寫

年度所得稅匯算清繳都需要填報(bào)哪些報(bào)表

1、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表及其附表。

2、財(cái)務(wù)報(bào)表。

3、備案事項(xiàng)相關(guān)資料。

4、總機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)基本情況、分支機(jī)構(gòu)征稅方式、分支機(jī)構(gòu)的預(yù)繳稅情況。

5、委托中介機(jī)構(gòu)代理納稅申報(bào)的，應(yīng)出具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機(jī)構(gòu)出具的包括納稅調(diào)整的項(xiàng)目、原因、依據(jù)、計(jì)算過程、調(diào)整金額等內(nèi)容的報(bào)告。

2023年企業(yè)所得稅匯算清繳超全攻略，20M 免費(fèi)學(xué)習(xí)資料，速領(lǐng)！ 17418 閱讀 4006 人申請(qǐng)領(lǐng)取 去領(lǐng)取 > 年度匯算清繳的流程

1.企業(yè)賬目審核

將企業(yè)填寫的年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表及附表，與企業(yè)的利潤表、總賬、明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，審核賬賬、賬表是否一致;

2.編制審核底稿

針對(duì)企業(yè)年度納稅申報(bào)表主表中的“納稅調(diào)整事項(xiàng)明細(xì)表”進(jìn)行重點(diǎn)審核，審核是以其所涉及的會(huì)計(jì)科目逐項(xiàng)進(jìn)行，編制審核底稿;

3.鑒定報(bào)告

將審核結(jié)果與委托方交換意見，根據(jù)交換意見的結(jié)果決定出具何種報(bào)告，是年度企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告還是咨詢報(bào)告，如果是鑒證報(bào)告，它的報(bào)告意見類型為：無保留意見鑒定報(bào)告、保留意見鑒定報(bào)告、否定意見鑒定報(bào)告、無法表明意見鑒定報(bào)告。

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