2022企業(yè)所得稅匯算清繳的填報操作是什么
1、首先電腦安裝企業(yè)所得稅匯算清繳客戶端-雙擊安裝程序-勾選我接受-填好公司名字-選擇路徑安裝完成，雙擊桌面上的匯算清繳客戶端快捷方式開始進(jìn)入填報界面：
2、點擊左上角的“新增修改”，填寫納稅人基本信息后保存。
注意：納稅人代碼和納稅人識別碼是有區(qū)別的。納稅人識別碼是稅號;納稅人代碼是在報稅軟件里面進(jìn)行查詢的。
查詢方法：進(jìn)入報稅軟件 ,點上面的“賬戶”，選“當(dāng)前賬戶屬性”，選“核定--登記”，在其下拉菜單里有納稅人基本信息，可以看到該公司的納稅人代碼。
3、??點擊企業(yè)所得稅年度申報表新建。稅收征收方式一般是查賬征收，不過具體根據(jù)公司的真是征收方式來填寫，填寫填表人名字。
申報類型：正常申報;
匯總納稅企業(yè)：如果企業(yè)沒有總分機構(gòu)，則填“否”，反之，填“是”
注冊資本、所屬行業(yè)、從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額按照企業(yè)的實際情況如實填寫
下面幾項大部分是選“否”，從事國家非限制和禁止行業(yè)一定選“是”
會計準(zhǔn)則：小企業(yè)會計準(zhǔn)則/企業(yè)會計準(zhǔn)則/中國現(xiàn)行企業(yè)會計標(biāo)準(zhǔn)等
記賬本位幣：人民幣(一般情況)
會計政策和估計是否發(fā)生變化：否
固定資產(chǎn)折舊方法：年限平均法 /工作量法/雙倍余額遞減法/年數(shù)總和法
存貨的·計價方法：先進(jìn)先出法/月末一次加權(quán)平均法/移動加權(quán)平均法/個別計價法
壞賬損失核算方法：直接核銷法/備抵法
所得稅計稅方法：應(yīng)付稅款法/納稅影響會計法/資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法
大部分企業(yè)都是按照以上方式填寫的，之后點擊下一步，開始填報。
4、申報信息里包含兩部分(以查賬征收為例)：查賬征收申報表和財務(wù)報表。財務(wù)報表填寫比較簡單，先來填財務(wù)報表。
2022企業(yè)所得稅匯算清繳操作手冊！附37張申報表填寫說明，收藏版。 19047 閱讀 4380 申請領(lǐng)取 去領(lǐng)取 >a.資產(chǎn)負(fù)債表直接按XX年12月的報表填;
b.利潤表和現(xiàn)金流量表本年累計數(shù)按XX年12月報表的本年累計金額，上年金額按(XX-1)年12月報表的本年累計金額;
c.接下來就是應(yīng)交增值稅明細(xì)表(適用于增值稅一般納稅人)的填寫：
然后填寫“職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表”，其中賬載金額就是你做的賬上的金額;稅收金額就是可以稅前扣除的金額;各類基本社會保障性繳款就是指“五險”。
“固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表”這個表就如實填寫就行了?！百Y產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表”是自動生成數(shù)據(jù)的?！凹{稅調(diào)整項目明細(xì)表”如果沒有需要調(diào)整的就把賬載金額和稅收金額填一樣的，但是如果你做了業(yè)務(wù)招待費或者廣告費就一定要調(diào)增了。
“企業(yè)所得稅彌補虧損表明細(xì)”表從下往上填;“減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表”減免稅項目選擇與企業(yè)相符的，大部分都符合小微企業(yè)。填完這幾張表后再回看“企業(yè)所得稅年度納稅申報表”把未填寫的補上，這時可以看到調(diào)整后實際應(yīng)納稅所得額，把你這一年總共交的所得稅填到本年累計實際已預(yù)繳的所得稅額。
企業(yè)匯算清繳流程
第一步：將企業(yè)填寫的年度企業(yè)所得稅納稅申報表及附表，與企業(yè)的利潤表、總賬、明細(xì)賬進(jìn)行核對，審核賬賬、賬表是否一致;
第二步：針對企業(yè)年度納稅申報表主表中“納稅調(diào)整事項明細(xì)表”進(jìn)行重點審核，審核是以其所涉及的會計科目逐項進(jìn)行，編制審核底稿;
第三步：將審核結(jié)果與委托方交換意見，根據(jù)交換意見的結(jié)果決定出具何種報告，是年度企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報告還是咨詢報告，若是鑒證報告，其報告意見類型：無保留意見鑒定報告、保留意見鑒定報告、否定意見鑒定報告、無法表明意見鑒定報告。
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