匯算清繳的費(fèi)用分錄

匯算清繳的費(fèi)用分錄怎么寫(xiě)

1、補(bǔ)提所得稅

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

2、交納企業(yè)所得稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

貸:銀行存款

3、結(jié)轉(zhuǎn)

借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

貸:以前年度損益調(diào)整

匯算清繳報(bào)告費(fèi)用所得的發(fā)票,應(yīng)該如何做賬?

營(yíng)改增之后,一般納稅人取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票

借:管理費(fèi)用-咨詢審計(jì)費(fèi)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅-6%

貸:銀行存款

營(yíng)改增之后,一般納稅人取得增值稅普通發(fā)票

借:管理費(fèi)用-咨詢審計(jì)費(fèi)

貸:銀行存款

營(yíng)改增之后,小規(guī)模納稅人取得增值稅專(zhuān)用或普通發(fā)票

借:管理費(fèi)用-咨詢審計(jì)費(fèi)

貸:銀行存款

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匯算清繳退回所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄?

匯算清繳退回所得稅會(huì)計(jì)分錄

借:銀行存款

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:以前年度損益調(diào)整

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

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