匯算清繳后需要補(bǔ)充申報(bào)的情況有哪些
1、各種預(yù)提費(fèi)用未支付也未調(diào)整
這種情形主要在"預(yù)提費(fèi)用""其他應(yīng)付款""長期應(yīng)付款"和"應(yīng)付利息"等負(fù)債類科目貸方余額中體現(xiàn)。
2、匯繳年度工資、薪金未實(shí)際支付也未調(diào)整
這種情形主要在"應(yīng)付職工薪酬"和"其他應(yīng)付款"等負(fù)債類科目貸方余額中體現(xiàn)。
3、估價(jià)的材料和庫存商品未取得發(fā)票也未調(diào)整
這種情形主要在"原材料"和"庫存商品"等資產(chǎn)類科目借方余額中體現(xiàn)。
企業(yè)做匯算清繳考慮的內(nèi)容 2022企業(yè)所得稅匯算清繳，還沒弄清楚看這里，輕松度過匯繳難關(guān)，電子版資料免費(fèi)領(lǐng)！ 14044 閱讀 3230 申請領(lǐng)取 去領(lǐng)取 >1、收入：核查企業(yè)收入是否全部入賬，特別是往來款項(xiàng)是否還存在該確認(rèn)為收入而沒有入賬;
2、成本：核查企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配，是否真實(shí)反映企業(yè)成本水平;
3、費(fèi)用：核查企業(yè)費(fèi)用支出是否符合相關(guān)稅法規(guī)定，計(jì)提費(fèi)用項(xiàng)目和稅前列支項(xiàng)目是否超過稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn);
4、稅收：核查企業(yè)各項(xiàng)稅款是否提取并繳納;
5、補(bǔ)虧：用企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤對以前年度發(fā)生虧損的合法彌補(bǔ)(5年內(nèi));
6、調(diào)整：對以上項(xiàng)目按稅法規(guī)定分別進(jìn)行調(diào)增和調(diào)減后，依法計(jì)算本企業(yè)年度應(yīng)納稅所得額，從而計(jì)算并繳納本年度實(shí)際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅稅額。
閱讀完上文中的內(nèi)容后，相比大家應(yīng)該知道匯算清繳后需要補(bǔ)充申報(bào)的情況有哪些了，還對辦理匯算的考慮內(nèi)容進(jìn)行了快六個(gè)方面的分析，這些知識(shí)都需要大家好好記憶的。若對上面的問題還有什么不明白的地方，盡管來向的老師咨詢，還想了解更多的內(nèi)容也可領(lǐng)取文中的卡片資料。