企業(yè)所得稅季度報表營業(yè)成本怎么填

企業(yè)所稅季度申報表中的營業(yè)成本就是(主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本)之和，也就是財務(wù)報表欄上的營業(yè)成本，他不包括期間費(管理費用、銷售費用、稅金及附加、財務(wù)費用)。這個申報表中的利潤總額不是自動計算出來的，是按賬上利潤額填列的。這張表收入成本的填列是附列資料，可能是后臺數(shù)據(jù)統(tǒng)計的需要，與申報金額沒有關(guān)系。只要填準利潤總額，實際利潤額欄次金額就好。

企業(yè)所得稅季度申報表里的利潤總額該怎么填

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》填報說明規(guī)定,第4行"實際利潤額":填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額.

因此,實際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補虧損-不征稅收入-免稅收入

如果公司沒有"以前年度待彌補虧損、不征稅收入、免稅收入",實際利潤額=利潤總額

因為未超過5年的虧損是允許稅前扣除的,如果只填本年數(shù)而未補虧,會造成你多交稅款,再辦理退稅是很麻煩的事,原來紙質(zhì)季報表背面的說明里說的很明確.

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