所得稅匯算清繳表的含義

所得稅匯算清繳表是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應(yīng)補或者應(yīng)退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表。

納稅人需要向主管稅務(wù)機關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

匯算清繳需要填寫什么表格

企業(yè)匯算清繳時需要填寫的表，不同企業(yè)所要填寫的表格會有些許差別，一般情況企業(yè)匯算清繳需要填寫的表格如下所示：

1.主表 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類);

2.附表一(1)收入明細(xì)表;

3.附表二(1)成本費用明細(xì)表;

4.附表三 納稅調(diào)整項目明細(xì)表;

5.附表四 企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表;

6.附表五 稅收優(yōu)惠明細(xì)表;

7.附表六 境外所得稅抵免計算明細(xì)表;

8.附表七 以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表;

9.附表八 廣告費業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表;

10.附表九 資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表;

11.附表十 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項目調(diào)整明細(xì)表;

12.附表十一 長期股權(quán)投資所得(損失)明細(xì)表。

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