企業(yè)所得稅填報中的注意事項有哪些
【注意事項1】
企業(yè)所得稅匯繳清算時間為年度結(jié)束后的5個月,即下年度的1月1日至5月31日
【注意事項2】
企業(yè)所得稅匯繳清算前,需要先檢查賬務(wù),賬面正確后,先進行年度財務(wù)報表申報,否則無法進入?yún)R算清繳報表填報;申報財務(wù)報表成功后,對需要調(diào)整調(diào)減的企業(yè)所得稅稅前扣除項單獨列出!
【注意事項3】
4月30日前如果企業(yè)需要作廢年報申請表,無主要稅種的可以直接作廢。含有稅種的,需要帶著材料去稅務(wù)機關(guān)辦理。
5月1日(含5月1日)后企業(yè)需要作廢年報財務(wù)申請表的需要帶材料去稅務(wù)機關(guān)辦理。
【注意事項4】
匯算清繳報表張數(shù)比較多,申報過程中可以快速簡化選表:可以通過“10個問答式問題”自動選表;也可以通過“簡化選表”功能手工選表。
【注意事項5】
申報匯算清繳過程中匯算清繳主表A100000表中的第1至第13行須跟年度財務(wù)報表中的數(shù)據(jù)填報一致。
匯算清繳報表中的數(shù)據(jù)填寫項較多,可以通過“自動填表工具”來完成報表的快速填寫,通過導入“科目余額表”或記賬數(shù)據(jù)一鍵獲取,實現(xiàn)報表數(shù)據(jù)自動生成。
【注意事項7】
匯清算繳表填寫完畢后,系統(tǒng)后臺提供自動差錯功能,點擊申報表自查。系統(tǒng)會自動發(fā)現(xiàn)可能性錯誤,根據(jù)提示載查看一遍。
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