匯算清繳時有哪些需要調(diào)整的項(xiàng)目

每年進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時，需要注意有可能進(jìn)行調(diào)整的項(xiàng)目包括以下部分：

1.三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的計(jì)提(職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、教育費(fèi)附加)

2.營業(yè)外支出(捐贈、罰金、罰息)

3.業(yè)外招待費(fèi)、廣告費(fèi)

4.稅金(增值稅不允許稅前扣除，代繳的個人所得稅不允許稅前扣除)

5.白條做賬部分，需要自行挑出來。

6.固定資產(chǎn)折舊(不符合稅法部分，如加速折舊或者計(jì)提比例高出稅法規(guī)定)

7.無形資產(chǎn)攤銷、低值易耗品攤銷(這兩項(xiàng)一般不會出現(xiàn)問題)

8.收到的補(bǔ)貼款，有的不需要納稅的，做調(diào)減，要的需要納稅的做調(diào)增。

企業(yè)所得稅匯算清繳所需資料

1、營業(yè)執(zhí)照副本、(國地稅)稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證(外企適用)復(fù)印件(蓋章)

2、本年度(1-12月)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表(蓋章)

3、上年度審計(jì)報(bào)告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告

4、地稅綜合申報(bào)表(1-12月)、增值稅納稅申報(bào)表(1-12月)復(fù)印件(蓋章)

5、元月份各稅電子回單(蓋章)

6、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表(4個季度)復(fù)印件(蓋章)

7、總賬、明細(xì)賬(包括費(fèi)用明細(xì)賬)、記賬憑證

8、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行對賬單及余額調(diào)節(jié)表(蓋章)

9、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表、固定資產(chǎn)及折舊計(jì)提明細(xì)表(蓋章)

10、享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件

對2022年匯算清繳時有哪些需要調(diào)整的項(xiàng)目的講解到此就結(jié)束了，看完本文，大家如果在會計(jì)上還有什么疑問的話，盡管咨詢免費(fèi)的在線客服，有專業(yè)的老師為您快速解疑答惑哦。