小規(guī)模納稅人印花稅季報怎么填寫，印花稅零申報逾期怎么做
1.填寫日期
首先需要填寫的就是日期，這個日期并不是填寫報表的日期，而是稅款所屬期。小規(guī)模納稅人所屬日期比較特殊，是按照季度來填寫，比如第一個季度就是1月份到3月份，所以這個日期不要填錯了。
2.填寫本期數(shù)據(jù)
小規(guī)模納稅人增值稅申報表的本期數(shù)據(jù)就是當季度的數(shù)據(jù)，同時還要分清楚是貨物勞務還是服務，這兩項是填寫在不同列的，所以需要分清楚。
3.本年累計數(shù)據(jù)
本年累計數(shù)據(jù)就是從當年年初截止到所屬日期的數(shù)據(jù)，這是一個合計數(shù)據(jù)，包含了本期數(shù)據(jù)。所以填寫申報表的時候，要分清楚數(shù)據(jù)是本期數(shù)，還是本年累計數(shù)。
4.填寫專用發(fā)票數(shù)據(jù)
小規(guī)模納稅人本身是不可以開具增值稅專用發(fā)票的，但是可以讓稅局的工作人員幫忙開具。此部分增值稅專用發(fā)票的數(shù)據(jù)填寫在第二欄，第一欄填寫：第二欄和第三欄的合計數(shù)，小規(guī)模納稅人自己開具的普通季度超過9萬的，數(shù)據(jù)填寫在第三欄。
5.填寫普通發(fā)票數(shù)據(jù)
小規(guī)模納稅人自己開具的普通發(fā)票數(shù)據(jù)，填寫在報表的第十欄，第九欄填寫：第十欄，第11欄，第12欄的合計數(shù)。強調(diào)一下：第十欄是填寫季度不超過9萬的普票數(shù)據(jù)，超過9萬的填寫在第3欄。
6.填寫本期應納稅
本期應納稅就是本期小規(guī)模納稅人初始計算應繳納的增值稅，填寫在報表的第15欄。
7.填寫應補退稅
如果小規(guī)模納稅人本期有預繳的稅金，比如讓稅局工作人員幫忙開具的增值稅發(fā)票，通常都是需要先繳納增值稅的，這部分已經(jīng)繳納的增值稅填寫在第21欄。第22欄本期應補退稅額，填寫最終需要繳納的增值稅。
印花稅零申報逾期怎么辦1、依據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十四條"納稅人不進行納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款"的規(guī)定。
2、《國家稅務總局關于印花稅違章處罰有關問題的通知》(國稅發(fā)〔2004〕15號)精神，對未實行匯總繳納和核定征收印花稅的其他納稅人，其納稅違章的行為，除了處以罰款之外，也應加收滯納金.
3、《中華人民共和國印花稅暫行條例》第七條規(guī)定："應稅憑證應當于書立或者領受時貼花"，明確了申報繳納的時間.《中華人民共和國稅收征收管理法施行細則》第七十五條："稅收征管法第三十二條規(guī)定的加收滯納金的起止時間，為法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務機關依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的稅款繳納期限屆滿次日起至納稅人、扣繳義務人實際繳納或者解繳稅款之日止。
4、"為此做了進一步的明確，所以，在計算滯納金的時間上，應以上述文件為依據(jù).一般情況下不用罰款，只繳納滯納金就可以，不過根據(jù)當?shù)囟悇詹块T的規(guī)定不一樣，可以進行補繳。
文中還講了印花稅報表中一些欄目是怎么填寫的，有本期應納稅、應補退稅等填寫。文中還講了印花稅零申報逾期需要怎么做，使用相關的政策進行說明，也是希望各位會計人員重視，在看了小規(guī)模納稅人印花稅季報怎么填寫，印花稅零申報逾期怎么做之后，有什么疑惑可以看看下文。