所得稅匯算清繳后是負數(shù)要如何處理
所得稅匯算清繳負數(shù)怎么辦
匯算清繳主表的負數(shù),得在【企業(yè)所得稅彌補虧損明細表】本年中手工填寫,并點擊上“數(shù)據(jù)對比”菜單后保存。
匯算清繳后為負數(shù)如何處理匯算清繳中應納稅所得額為負數(shù),一般來說是因為納稅人預繳稅款時交多了。遇到這種情況可以申請退稅,或者留待以后年度抵減。如果不申請退稅,需要在下一年度繳稅時填寫《多繳稅款抵交應納稅款表》,申請抵減。
操作:在【企業(yè)所得稅彌補虧損明細表】本年中手工填寫,并點擊上“數(shù)據(jù)對比”菜單后保存。
企業(yè)所得稅是負數(shù)的原因1、企業(yè)發(fā)生虧損時,企業(yè)應當確認相應的遞延所得稅資產(chǎn),并且由于虧損企業(yè)的應交所得稅為零了.
那么這時,就會出現(xiàn)所得稅費用為負數(shù)的情況了.
2、利潤表中所得稅費用一般情況下是正數(shù).
企業(yè)有利潤后才會交納所得稅,如果是負利潤,就不會交所得稅.
3、但還有一種情況是:只有在收到當期退稅的情況,或者沖銷計算錯誤稅金的情況下,可以為負數(shù)。
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