企業(yè)所得稅季度申報表里的利潤總額該怎么填

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》填報說明規(guī)定,第4行"實際利潤額":填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。

因此,實際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補虧損-不征稅收入-免稅收入

如果公司沒有"以前年度待彌補虧損、不征稅收入、免稅收入",實際利潤額=利潤總額

因為未超過5年的虧損是允許稅前扣除的,如果只填本年數(shù)而未補虧,會造成你多交稅款,再辦理退稅是很麻煩的事,原來紙質季報表背面的說明里說的很明確。

利潤總額計算方法

繳納的所得稅是根據(jù)累計金額計算的，同時減掉1-3月已交的數(shù)，本期金額是按營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額都是填寫4/5/6相加的數(shù)值，累計金額是按營業(yè)收入、營業(yè)成本，利潤總額都是填寫1-6月相加的數(shù)值。

利潤總額填寫方式

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》填報說明規(guī)定,第4行"實際利潤額":填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。

因此,實際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補虧損-不征稅收入-免稅收入

如果貴公司沒有"以前年度待彌補虧損、不征稅收入、免稅收入",實際利潤額=利潤總額

因為未超過5年的虧損是允許稅前扣除的,如果你只填本年數(shù),未補虧,會造成你多交稅款,再辦理退稅是很麻煩的事原來紙質季報表背面的說明里說的很明確。

上文說明了在季報中我們怎么填寫，以及利潤總額的計算公式，大家看完清楚這一內容了吧，對企業(yè)所得稅季度申報表中利潤總額如何計算還有說明問題的就咨詢在線客服，或者關注閱讀更多相關資訊，學習此知識點。