企業(yè)匯算清繳必須要填寫哪些表

根據(jù)國(guó)家《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》第八條規(guī)定 納稅人辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)時(shí),應(yīng)如實(shí)填寫和報(bào)送下列有關(guān)資料:

1、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表及其附表

2、財(cái)務(wù)報(bào)表

3、備案事項(xiàng)相關(guān)資料

4、總機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)基本情況、分支機(jī)構(gòu)征稅方式、分支機(jī)構(gòu)的預(yù)繳稅情況

5、委托中介機(jī)構(gòu)代理納稅申報(bào)的,應(yīng)出具雙方簽訂的代理合同,并附送中介機(jī)構(gòu)出具的包括納稅調(diào)整的項(xiàng)目、原因、依據(jù)、計(jì)算過(guò)程、調(diào)整金額等內(nèi)容的報(bào)告

6、涉及關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來(lái)的,同時(shí)報(bào)送《中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》

7、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他有關(guān)資料

匯算清繳需要填寫哪些表格

企業(yè)匯算清繳時(shí)需要填寫的表，不同企業(yè)所要填寫的表格會(huì)有些許差別，一般情況企業(yè)匯算清繳需要填寫的表格如下所示：

1.主表 中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)

2.附表一(1)收入明細(xì)表

3.附表二(1)成本費(fèi)用明細(xì)表

4.附表三 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表

5.附表四 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表

6.附表五 稅收優(yōu)惠明細(xì)表

7.附表六 境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表

8.附表七 以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表

9.附表八 廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表

10.附表九 資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表

11.附表十 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表

12.附表十一 長(zhǎng)期股權(quán)投資所得(損失)明細(xì)表

企業(yè)匯算清繳年報(bào)需要填哪些報(bào)表的講解就結(jié)束了，還對(duì)企業(yè)匯算清繳時(shí)需要填寫的表做了分析，雖然每個(gè)企業(yè)填寫的表不同，但通常就是這些表格，希望對(duì)你們的匯算知識(shí)有所幫助，看完沒(méi)有問(wèn)題的小伙伴可以領(lǐng)取上文的匯算卡片學(xué)習(xí)更多知識(shí)。