申報(bào)表和賬不一致怎么辦

1、非政策性差異.主要就是人為導(dǎo)致,比如次月申報(bào)增值稅時(shí),發(fā)現(xiàn)申報(bào)期的賬務(wù)處理有誤,或者開票、抵扣發(fā)票有誤.

2、政策性差異.會(huì)計(jì)收入確認(rèn)原則和增值稅收入確認(rèn)原則本來存在差異.舉例,提前開票,增值稅要求申報(bào),但是還未達(dá)到會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的收入 確認(rèn)原則,類似這種政策性差異導(dǎo)致的不一致.

建立申報(bào)明細(xì)臺(tái)賬,記錄并消除差異.

(1)每月申報(bào)期,將開票數(shù)據(jù)、進(jìn)項(xiàng)抵扣數(shù)據(jù)從稅控系統(tǒng)導(dǎo)出.

(2)將導(dǎo)出數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行一一核對(duì),差異列出明細(xì)表.

(3)申報(bào)口徑按照增值稅規(guī)定申報(bào),符合稅收規(guī)定,避免納稅風(fēng)險(xiǎn).

比如,核對(duì)過程中,發(fā)現(xiàn)賬務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅多于認(rèn)證金額,原因是忘記認(rèn)證,賬已經(jīng)入了,這種情況下,申報(bào)表肯定是按照實(shí)際認(rèn)證的填寫;本月賬務(wù)收入和稅金多了一筆,原因是公司銷售有一筆客戶是個(gè)人,個(gè)人未索取發(fā)票,本人的做法是計(jì)入差異表未開票收入一項(xiàng),申報(bào)表填寫到未開票收入中.

(4)年底盡量清除所有差異,保持賬務(wù)和申報(bào)表一致,如果沒有清除,差異過度到第二年.

納稅申報(bào)表怎么填

1、填寫日期.首先需要填寫的就是日期,這個(gè)日期并不是填寫報(bào)表的日期,而是稅款所屬期.小規(guī)模納稅人所屬日期比較特殊,是按照季度來填寫,比如第一個(gè)季度就是1月份到3月份,所以這個(gè)日期不要填錯(cuò)了.

2、填寫本期數(shù)據(jù):小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表的本期數(shù)據(jù)就是當(dāng)季度的數(shù)據(jù),同時(shí)還要分清楚是貨物勞務(wù)還是服務(wù),這兩項(xiàng)是填寫在不同列的,所以需要分清楚.

3、本年累計(jì)數(shù)據(jù):本年累計(jì)數(shù)據(jù)就是從當(dāng)年年初截止到所屬日期的數(shù)據(jù),這是一個(gè)合計(jì)數(shù)據(jù),包含了本期數(shù)據(jù).所以填寫申報(bào)表的時(shí)候,要分清楚數(shù)據(jù)是本期數(shù),還是本年累計(jì)數(shù).

4、填寫專用發(fā)票數(shù)據(jù):小規(guī)模納稅人本身是不可以開具增值稅專用發(fā)票的,但是可以讓稅局的工作人員幫忙開具.此部分增值稅專用發(fā)票的數(shù)據(jù)填寫在第二欄,第一欄填寫:第二欄和第三欄的合計(jì)數(shù),小規(guī)模納稅人自己開具的普通季度超過9萬(wàn)的,數(shù)據(jù)填寫在第三欄.

5、填寫普通發(fā)票數(shù)據(jù):小規(guī)模納稅人自己開具的普通發(fā)票數(shù)據(jù),填寫在報(bào)表的第十欄,第九欄填寫:第十欄,第11欄,第12欄的合計(jì)數(shù).強(qiáng)調(diào)一下:第十欄是填寫季度不超過9萬(wàn)的普票數(shù)據(jù),超過9萬(wàn)的填寫在第3欄.

6、填寫本期應(yīng)納稅:本期應(yīng)納稅就是本期小規(guī)模納稅人初始計(jì)算應(yīng)繳納的增值稅,填寫在報(bào)表的第15欄.

7、填寫應(yīng)補(bǔ)退稅:如果小規(guī)模納稅人本期有預(yù)繳的稅金,比如讓稅局工作人員幫忙開具的增值稅發(fā)票,通常都是需要先繳納增值稅的,這部分已經(jīng)繳納的增值稅填寫在第21欄.第22欄本期應(yīng)補(bǔ)退稅額,填寫最終需要繳納的增值稅.

發(fā)現(xiàn)申報(bào)表和賬目不一樣可以建立申報(bào)明臺(tái)賬，記錄消除差異，小編在文中寫了詳細(xì)的步驟，在看完這個(gè)解決辦法后，在看看納稅申報(bào)表是怎么填寫的，每一個(gè)欄目的數(shù)據(jù)都是從何而來，知道了申報(bào)表與賬面不一致怎么辦，納稅申報(bào)表怎么填寫后，對(duì)申報(bào)表有哪里不清楚的可以問問的老師。