季初值和季末值怎么算

季度初值,1,4,7,10月份的月初數據.

季度末值,3,6,9,12月的期末數據.

根據《財政部 稅務總局關于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》(財稅〔2019〕13號)第二條規(guī)定,從業(yè)人數和資產總額指標,應按企業(yè)全年的季度平均值確定.具體計算公式如下:

季度平均值=(季初值+季末值)÷2.

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4.

年度中間開業(yè)或者終止經營活動的,以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標.

符合資產總額不超過5000萬元等條件的企業(yè)可以享受企業(yè)所得稅的優(yōu)惠.

根據《財政部 稅務總局關于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》(財稅〔2019〕13號)第二條規(guī)定:

對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅.

上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè).

如何填報所得稅月(季)預繳表

1.登錄"電子稅務局",點擊"我要辦稅"--"企業(yè)所得稅申報"--"居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅月(季)度申報".

2.根據"營業(yè)收入"、"營業(yè)成本"、"利潤總額"等項目的本年累計數填寫申報表,然后點擊"保存",彈出網頁消息"請選項"是否屬于國家限制或禁止行業(yè)"",點擊"確定".

3.向下拉到申報表的垂直滾動條,如果您單位不屬于國家限制或禁止行業(yè),請勾選"否".

4.接著填寫"季初從業(yè)人數"、"季末從業(yè)人數"、"季初資產總額"、"季末資產總額",人數保留整數,資產總額以萬元為單位保留2位小數.

5.如果您單位符合小型微利標準,將自動勾選為"小型微利企業(yè)".點擊"確定".

6.提示保存成功.

7.然后,填寫月(季)度報表的其他報表.

8.點擊"申報扣款",勾選"居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅月(季)度申報",點擊"申報數據提交".

9.點擊"確定".

10.申報成功,您可以直接跳轉到扣款頁面.

可以通過季初和季末值得出季度平均值，然后在計算出全年季度平均值?？赐?strong>季報表的季初和季末怎么計算，怎么填報所得稅預繳表后，對申報的季度預繳報表應該有了一定的了解，大家可以收藏文章，等到實際操作的時候就可以參考填報了，要是中間除了什么問題可以來問的老師。