季度所得稅資產(chǎn)總額填錯了有影響嗎

提供正確的申報表數(shù)據(jù),去稅局大廳做更正

我們在季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時候,也會填寫這個資產(chǎn)總額數(shù)據(jù).但是季度填寫的時候沒有那么復(fù)雜,填寫很簡單,就是按照你資產(chǎn)負(fù)債表填,季度初,季度末,前面已經(jīng)說了如何填寫,比如1季度初不就是2018年12月,1季度末的數(shù)據(jù)就是2019年3月的期末數(shù)據(jù).

資產(chǎn)總額是指企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總計(jì)項(xiàng).公司過去的交易、事項(xiàng)形成并由企業(yè)擁有或控制的資源,資產(chǎn)總額即是指企業(yè)擁有或控制的全部資產(chǎn),這些資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)等.

國家稅務(wù)總局公告填寫說明:"103資產(chǎn)總額(萬元)":填報納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù),單位為萬元,保留小數(shù)點(diǎn)后2位.資產(chǎn)總額季度平均數(shù),具體計(jì)算公式如下:

所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下：

季度平均值=(季初值+季末值)÷2;

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4;

年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實(shí)際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

季度企業(yè)所得稅怎么算

依照稅法規(guī)定，企業(yè)分月(季)預(yù)繳所得稅時，應(yīng)當(dāng)按季度的實(shí)際利潤計(jì)算應(yīng)納稅額預(yù)繳; 按季度實(shí)際利潤額計(jì)算應(yīng)納稅額預(yù)繳有困難的，可以按上一年度應(yīng)納稅所得額的1/4 計(jì)算應(yīng)納稅額預(yù)繳或者經(jīng)主管國稅機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法(如按年度計(jì)劃利潤額)計(jì)算應(yīng)納稅額預(yù)繳。計(jì)算公式為：

季度預(yù)繳企業(yè)所得稅稅額=月(季)應(yīng)納稅所得額×適用稅率或者

季度預(yù)繳企業(yè)所得稅稅額=上一年度應(yīng)納稅所得額×1/12(或1/4)× 適用稅率

資產(chǎn)總額的數(shù)據(jù)單位是萬元，保留小數(shù)點(diǎn)后兩位，通過全年及各個季度平均值之和除以4得出，各季度平均值也就是拿季初值和季末值相加除以2，文中還寫了季度企業(yè)所得稅怎么計(jì)算的，看完季度所得稅資產(chǎn)總額填錯了有什么影響，企業(yè)所得稅怎么計(jì)算后，對季度報表中還有哪些不會填寫的可以問問的老師。