地方水利建設(shè)基金利潤表怎么填寫

在稅金及附加項一列填寫.

地方水利建設(shè)基金賬務(wù)處理

1、計提時:

借:稅金及附加-水利建設(shè)基金

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交水利建設(shè)基金

2、繳納時:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交水利建設(shè)基金

貸:銀行存款

地方水利建設(shè)基金減半征收申報表填報

根據(jù)魯政辦字〔2017〕83號文件規(guī)定，自2017年6月1日至2020年12月31日，減半征收地方水利建設(shè)基金。7月份填報地方水利建設(shè)基金申報表時，對按月申報的，納稅人按新的稅率0。5%申報納稅;對按季度申報的，按照原稅率1%填報，將6月(稅款所屬期)應(yīng)減半征收的金額填寫在減免稅欄次。8月份及以后月份申報，所有納稅人均按新的稅率0。5%填報。

具體操作說明如下：

一、申報稅款所屬期為2017年6月(即按月申報)的操作流程

(1)點擊左側(cè)"本月應(yīng)申報稅種"菜單中的"附加稅(費)申報表"

(2)附加稅(費)申報表中的內(nèi)容和填報操作并未發(fā)生變更，請注意是否納稅人稅款所屬期為"2017-06-01至2017-06-30"的申報表中征收項目為"水利建設(shè)專項收入"的稅率為0。5%

二、申報稅款所屬期為2017年4月-6月(即按季申報)的操作流程

(1)點擊左側(cè)"本月應(yīng)申報稅種"菜單中的"附加稅(費)申報表"

(2)附加稅(費)申報表中稅款所屬期為"2017-04-01至2017-06-30"的征收項目為"水利建設(shè)專項收入"的稅率仍為1%

(3)填報附加稅(費)申報表相關(guān)內(nèi)容后，點擊"保存"后，根據(jù)納稅人情況形成提示信息。規(guī)則如下：征收項目為"水利建設(shè)專項收入"的"本期應(yīng)納稅(費)額"大于0，卻未選擇減免性質(zhì)并填寫減免額的，彈出提示信息窗口。

(4)如果納稅人2017年6月增值稅或消費稅的實際繳納稅額為零，請勾選提示窗口的選項，并點擊"提交申報"，即完成附加稅(費)申報。

(5)如果納稅人2017年6月增值稅或消費稅的實際繳納稅額不為零，則應(yīng)該點擊"返回"，填寫"本期減免稅(費)額"信息

(6)根據(jù)提示信息，填寫相應(yīng)本期減免稅(費)額"信息，減免性質(zhì)選擇"0099129999|其他|其他"，填寫本期減免稅額。注意："本期減免稅額"不能大于"本期應(yīng)納稅(費)額"。

(7)填報無誤后，點擊"保存"

(8)點擊左側(cè)"尚未提交的報表"菜單中的"附加稅(費)申報表"，選中相應(yīng)申報表后可以選擇"提交選中的申報表"進(jìn)行最終申報。也可以選擇"明細(xì)查看"確認(rèn)申報表內(nèi)容

地方水利建設(shè)基金在做賬的時候就通過應(yīng)交稅費、稅金及附加、銀行存款等科目進(jìn)行核算，在減半征收申報表中寫稅率的時候需要查看最新的稅率是多少，有沒有享受最新的稅收優(yōu)惠政策，在看完水利建設(shè)基金在利潤表季報中哪里填寫之后，對于水利建設(shè)基金有什么想了解的可以直接問的老師。