所得稅季報(bào)資產(chǎn)總額單位填成了元，怎么辦
建議先在網(wǎng)上撤消申報(bào),再重新申報(bào),如果不行的話(huà),給專(zhuān)管員打電話(huà),讓專(zhuān)管員給撤消,再重新申報(bào),如果還不行,就需要到稅務(wù)局大廳窗口更正申報(bào)了,不過(guò),一般情況下,季報(bào)錯(cuò)誤不用處理的,畢竟是預(yù)繳企業(yè)所得稅的.
1、企業(yè)所得稅季報(bào)的本期數(shù)是指:本季度3個(gè)月的金額;累計(jì)數(shù)是損益表的累計(jì)金額.如果現(xiàn)在是10月份需報(bào)第3季度所得稅的納稅申報(bào)表,本期數(shù)就是7-9月的金額,累計(jì)數(shù)也就是1-9月的金額.
2、對(duì)于所得稅的繳納:稅務(wù)局是按累計(jì)數(shù)申報(bào)所得稅的.比如第2季度本期數(shù)利潤(rùn)總額是80萬(wàn)元,三季度是虧損100萬(wàn)元,累計(jì)數(shù)利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)(即虧損20萬(wàn)元),那么第3季度所得稅還是零申報(bào).
企業(yè)所得稅季報(bào)填哪些根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類(lèi))》填表說(shuō)明規(guī)定:
1、第2行"營(yíng)業(yè)收入":填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)收入,事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的收入填報(bào).
2、第3行"營(yíng)業(yè)成本":填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)成本,事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的成本(費(fèi)用)填報(bào).
3、第4行"利潤(rùn)總額":填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額,其中包括從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)可以在本行填寫(xiě)按本期取得預(yù)售收入計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤(rùn)等.事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報(bào).
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于填報(bào)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表有關(guān)問(wèn)題的通知》(國(guó)稅函【2008】635號(hào))規(guī)定:《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表A類(lèi)》第4行"利潤(rùn)總額"修改為"實(shí)際利潤(rùn)額".填報(bào)說(shuō)明第4行"實(shí)際利潤(rùn)額':填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額減除以前年度彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額.事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報(bào).房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)本期取得預(yù)售收入按規(guī)定計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤(rùn)額計(jì)入本行.
如果這個(gè)報(bào)表實(shí)在更正不了，也不用太擔(dān)心，因?yàn)榧緢?bào)錯(cuò)誤是不用處理的，以為季度是預(yù)繳的企業(yè)所得稅，等到年度終了之后是需要計(jì)算稅款，多退少補(bǔ)，對(duì)于季報(bào)填寫(xiě)的內(nèi)容可以看看這篇所得稅季報(bào)資產(chǎn)總額單位填成了元，怎么辦中內(nèi)容，對(duì)于季報(bào)的填報(bào)有什么不清楚及時(shí)來(lái)咨詢(xún)的老師。