一般納稅人是季報(bào)還是月報(bào)

一般情況，增值稅是月報(bào)，所得稅是季報(bào)，個(gè)人所得稅是月報(bào)。財(cái)務(wù)報(bào)表是季報(bào)。

其他稅種的申報(bào)情況要看稅局核定情況，可以通過(guò)電子稅局的企業(yè)信息，稅種核定查看下，以免還有其他稅種申報(bào)發(fā)生遺漏，進(jìn)而罰款和影響信用等級(jí)。

一般納稅人是指年應(yīng)征增值稅銷售額超過(guò)財(cái)政部規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)和企業(yè)性單位，包括一個(gè)公歷年度內(nèi)的全部應(yīng)稅銷售額。一般納稅人的特點(diǎn)是增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣銷項(xiàng)稅額。

一般納稅人的增值稅，個(gè)稅，附加稅都是按月申報(bào)，企業(yè)所得稅按季度申報(bào)。

增值稅申報(bào)時(shí)需要提交的報(bào)表

1、增值稅納稅申報(bào)表

2、本期銷售明細(xì)表

3、進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表

4、資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)表，需要手工錄入

5、增值稅運(yùn)輸發(fā)票抵扣清單

增值稅一般納稅人申報(bào)流程

一、申報(bào)時(shí)間

1、月報(bào)：增值稅一般納稅人為月報(bào)。

2、申報(bào)期：本月增值稅申報(bào)需在次月15號(hào)(法定節(jié)假日順延)前完成。

二、申報(bào)操作

(一)上報(bào)匯總

在金稅盤開票系統(tǒng)中進(jìn)行上報(bào)匯總，把金稅盤系統(tǒng)開具發(fā)票數(shù)據(jù)上傳到稅務(wù)部門。

1、為電子稅務(wù)局申報(bào)數(shù)據(jù)做比對(duì)做準(zhǔn)備。

2、上報(bào)匯總成功后才能開具發(fā)票。

(二)增值稅申報(bào)表成功報(bào)送

1、增值稅申報(bào)是在電子稅務(wù)局申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行報(bào)表填寫、提交、完成申報(bào)。

2、申報(bào)成功后，在金稅盤系統(tǒng)操作進(jìn)清卡，數(shù)據(jù)比對(duì)。

(三)清卡比對(duì)數(shù)據(jù)

1、清卡：上報(bào)匯總的數(shù)據(jù)與電子稅務(wù)局申報(bào)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)的過(guò)程，如果比對(duì)通過(guò)，則清卡完成。

2、進(jìn)入下個(gè)稅務(wù)所屬期，可以領(lǐng)取新的發(fā)票。

(四)稅款繳納

1、時(shí)間：申報(bào)期內(nèi)繳納稅款，同時(shí)電子稅務(wù)局申報(bào)成功后，即可繳納增值稅。

2、同時(shí)電子稅務(wù)局申報(bào)表數(shù)據(jù)與稅款的入庫(kù)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)

根據(jù)規(guī)定的申報(bào)時(shí)間，打開金稅盤開票系統(tǒng)進(jìn)行上報(bào)匯總額，然后將金稅盤系統(tǒng)在開局發(fā)票的數(shù)據(jù)上傳到稅務(wù)部門，填寫相關(guān)的報(bào)表，核實(shí)之后提交完后就行，這里面還需要清卡比對(duì)，然后就是稅款繳納，看完一般納稅人申報(bào)按季還是按月，增值稅一般納稅人的申報(bào)流程是什么后，還有哪些不清楚的地方可以問(wèn)問(wèn)的老師。