所得稅季報的季初資產(chǎn)怎么算，資產(chǎn)負債表怎么填寫
季初資產(chǎn)總額按年初資產(chǎn)總額數(shù)據(jù)填寫。資產(chǎn)總額年初數(shù)是指企業(yè)擁有或控制的全部資產(chǎn)，包括流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)等。
季度初值：1，4，7，10月份的月初數(shù)據(jù)。
季度末值：3，6，9，12月的期末數(shù)據(jù)。
企業(yè)所得稅季初資產(chǎn)總額根據(jù)季度資產(chǎn)負債表的期初，企業(yè)所得稅季末資產(chǎn)總額按照期末資產(chǎn)總額數(shù)據(jù)填寫。
季末資產(chǎn)總額=季末負債總額+季末所有者權益總額。
季初資產(chǎn)總額是12月底的資產(chǎn)總額，季末資產(chǎn)總額是3月底的資產(chǎn)負債表數(shù)額。
企業(yè)資產(chǎn)負債表怎么填寫依照清算開始日的資產(chǎn)負債表.主要為:
一、資產(chǎn)處置損益明細表
1、"賬面價值(1)"列:填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定確定的清算開始日的各項資產(chǎn)賬面價值的金額.
2、"計稅基礎(2)"列:填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項資產(chǎn)計稅基礎的金額,即取得資產(chǎn)時確定的計稅基礎減除在清算開始日以前納稅年度內(nèi)按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷、準備金等的余額.
3、"可變現(xiàn)價值或交易價格(3)"列:填報納稅人清算過程中各項資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格的金額.
4、"資產(chǎn)處置損益(4)"列:填報納稅人各項資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格減除其計稅基礎的余額.等于"可變現(xiàn)價值或交易價格(3)"列-"計稅基礎(2)"列.
二、負債清償損益明細表
1、"賬面價值(1)"列:填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定確定的清算開始日的各項負債賬面價值的金額.
2、"計稅基礎(2)"列:填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項負債計稅基礎的金額,即負債的賬面價值減去未來期間計算應納稅所得額時按照稅收規(guī)定予以扣除金額的余額.
3、"清償金額(3)"列:填報納稅人清算過程中各項負債的清償金額.
4、"負債清償損益(4)"列:填報納稅人各項負債計稅基礎減除其清償金額的余額.等于"計稅基礎(2)"列-"清償金額(3)"列
......篇幅有限
資產(chǎn)負債表里后好幾個明細表，文中只展示一部分，有資產(chǎn)處置損益明細表，負債清償損益明細表，這里面的欄目相似，但是填寫不一樣，比如說賬面價值，在資產(chǎn)處置損益明細表是填納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定確定的清算開始日的各項資產(chǎn)賬面價值的金額，而在負債清償損益明細表中寫的是按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定確定的清算開始日的各項負債賬面價值的金額，看完所得稅季報的季初資產(chǎn)怎么算，資產(chǎn)負債表怎么填寫后，還有哪些不懂的可以問問的老師。