一般納稅人所得稅季報(bào)忘記計(jì)提怎么辦
是否上月已繳納應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅, 如果是的話,補(bǔ)提就可以了,因?yàn)楫?dāng)年的不用調(diào)整
借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借:本年利潤(rùn)
貸:所得稅費(fèi)用
如果既沒(méi)有繳納也沒(méi)有計(jì)提,那么首先需要補(bǔ)提,然后繳納.
借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款
借:本年利潤(rùn)
貸:所得稅費(fèi)用
所得稅計(jì)提多了怎么處理一、多計(jì)提的企業(yè)所得稅,在同一納稅年度內(nèi)直接沖回,
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:所得稅費(fèi)用
二、跨年度的,通過(guò)"以前年度損益調(diào)整"科目進(jìn)行處理.
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
同時(shí)調(diào)整計(jì)提的盈余公積等利潤(rùn)分配會(huì)計(jì)事項(xiàng).
企業(yè)所得稅是指對(duì)境內(nèi)的企業(yè)(居民企業(yè)及非居民企業(yè))和其他取得收入的組織以其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得為課稅對(duì)象所征收的一種所得稅.作為企業(yè)所得稅納稅人,應(yīng)依照《企業(yè)所得稅法》繳納企業(yè)所得稅.但個(gè)人獨(dú)資企業(yè)及合伙企業(yè)除外.
如果多計(jì)提企業(yè)所得稅了，還在同一年度內(nèi)是可以直接沖回，賬務(wù)處理是借記應(yīng)交稅費(fèi)、貸記所得稅費(fèi)用的科目，如果已經(jīng)跨年度了，就通過(guò)以前年度損益調(diào)整的科目調(diào)整，借記應(yīng)交稅費(fèi)、貸記以前年度損益調(diào)整的科目，現(xiàn)在知道了一般納稅人所得稅季報(bào)忘記計(jì)提怎么辦后，還有什么不清楚的可以問(wèn)問(wèn)的老師咨詢。