季末忘記計提所得稅了怎么辦

1、首先需要知道的是你公司企業(yè)所得稅的征收方式，如果是核定征收，又分為按收入核定還是按費用核定，如果是核定征收，看1-6月收入合計數(shù)就是計提依據(jù)，將收入數(shù)乘以一個核定征收率，這個具體咨詢你所屬的稅務(wù)專管員，行業(yè)不同，征收率也不同，然后再乘以稅率25%，小型微利企業(yè)是20%，如果是查賬征收的話，先看上年未彌補的虧損是多少，將1-6月利潤表里的利潤先用來補虧損，如果仍有余額按余額計提，稅率同上，如果彌補虧損后沒有余額，就不用交所得稅了，也就不存在計提的問題了。

2、無論何種征收方式，計提分錄都是一樣

借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅

季末末計提,次月初繳納的上一季度企業(yè)所得稅錯記管理費用里了，如何調(diào)整分錄

補提所得稅

借：所得稅費用

貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅

紅沖錯記的所得稅

借：應(yīng)交稅費=應(yīng)交所得稅

貸：管理費用

企業(yè)怎么計提企業(yè)所得稅

根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》的規(guī)定,企業(yè)所得稅按年計算,分月或分季預(yù)繳.按月(季)預(yù)繳(a一般是分季度預(yù)繳),年終匯算清繳所得稅的會計處理如下:

1、按月或按季計提

借:所得稅費用

貸:應(yīng)交稅費–應(yīng)交企業(yè)所得稅

2、按季繳納所得稅

借:應(yīng)交稅費–應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

3、次年5月31日前匯算清繳,應(yīng)補稅額(全年應(yīng)交所得稅額-已預(yù)繳稅額)

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費–應(yīng)交企業(yè)所得稅

4、繳納稅款

借:應(yīng)交稅費–應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

企業(yè)所得稅是指對中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)(居民企業(yè)及非居民企業(yè))和其他取得收入的組織以其生產(chǎn)經(jīng)營所得為課稅對象所征收的一種所得稅.作為企業(yè)所得稅納稅人,應(yīng)依照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》繳納企業(yè)所得稅.但個人獨資企業(yè)及合伙企業(yè)除外.

看完季度末忘記計提所得稅怎么辦，企業(yè)怎么計提企業(yè)所得稅的內(nèi)容后，應(yīng)該知道了補計提怎么調(diào)整會計分錄，對于企業(yè)怎么計提企業(yè)所得稅呢，不管是按照月份還是季度計提，會計分錄都是一樣的，繳納的時候需要通過應(yīng)交稅費、銀行存款的科目進行核算，還有什么不清楚的地方可以直接問問的老師。