如何填寫國稅季度利潤表

利潤表為會計(jì)重要財(cái)務(wù)報(bào)表之一，由于它反映的是某一期間的情況，所以，又稱為動態(tài)報(bào)表。利潤表主要計(jì)算及顯示公司的盈利狀況。合伙經(jīng)營和有限公司的利潤表中會在計(jì)算公司凈盈利后加入分配帳，以顯示公司如何分發(fā)盈利。

填寫國稅季度利潤表的方法：一般稅務(wù)局的利潤表都是按季度申報(bào)，當(dāng)期就是這一季度，比如現(xiàn)在填4季度，那就是10-12月的填入當(dāng)期，累計(jì)就是1-12月的。

按賬面的金額如實(shí)填列，營業(yè)收入、營業(yè)成本，主營業(yè)務(wù)稅金及附加，管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用等都需要填的。

國稅增值稅季度申報(bào)表怎么填

1、填寫日期

首先需要填寫的就是日期，這個日期并不是填寫報(bào)表的日期，而是稅款所屬期。小規(guī)模納稅人所屬日期比較特殊，是按照季度來填寫，比如第一個季度就是1月份到3月份，所以這個日期不要填錯了。

2、填寫本期數(shù)據(jù)

小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表的本期數(shù)據(jù)就是當(dāng)季度的數(shù)據(jù)，同時(shí)還要分清楚是貨物勞務(wù)還是服務(wù)，這兩項(xiàng)是填寫在不同列的，所以需要分清楚。

3、本年累計(jì)數(shù)據(jù)

本年累計(jì)數(shù)據(jù)就是從當(dāng)年年初截止到所屬日期的數(shù)據(jù)，這是一個合計(jì)數(shù)據(jù)，包含了本期數(shù)據(jù)。所以填寫申報(bào)表的時(shí)候，要分清楚數(shù)據(jù)是本期數(shù)，還是本年累計(jì)數(shù)。

4、填寫專用發(fā)票數(shù)據(jù)

小規(guī)模納稅人本身是不可以開具增值稅專用發(fā)票的，但是可以讓稅局的工作人員幫忙開具。此部分增值稅專用發(fā)票的數(shù)據(jù)填寫在第二欄，第一欄填寫：第二欄和第三欄的合計(jì)數(shù)，小規(guī)模納稅人自己開具的普通季度超過9萬的，數(shù)據(jù)填寫在第三欄。

5、填寫普通發(fā)票數(shù)據(jù)

小規(guī)模納稅人自己開具的普通發(fā)票數(shù)據(jù)，填寫在報(bào)表的第十欄，第九欄填寫：第十欄，第11欄，第12欄的合計(jì)數(shù)。強(qiáng)調(diào)一下：第十欄是填寫季度不超過9萬的普票數(shù)據(jù)，超過9萬的填寫在第3欄。

6、填寫本期應(yīng)納稅

本期應(yīng)納稅就是本期小規(guī)模納稅人初始計(jì)算應(yīng)繳納的增值稅，填寫在報(bào)表的第15欄。

7、填寫應(yīng)補(bǔ)退稅

如果小規(guī)模納稅人本期有預(yù)繳的稅金，比如讓稅局工作人員幫忙開具的增值稅發(fā)票，通常都是需要先繳納增值稅的，這部分已經(jīng)繳納的增值稅填寫在第21欄。第22欄本期應(yīng)補(bǔ)退稅額，填寫最終需要繳納的增值稅。

看了文章后，應(yīng)該知道了季報(bào)表中的本期應(yīng)納稅是本期小規(guī)模納稅人初始計(jì)算應(yīng)繳納的增值稅，需要填在報(bào)表里的第15欄，而應(yīng)補(bǔ)退稅是小規(guī)模納稅人的本期預(yù)繳的稅金，整篇國稅季度申報(bào)表怎么填寫的內(nèi)容看完，還有哪里不懂的可以直接請教的老師，老師一定結(jié)合實(shí)際案例教你怎么做。