季度末計(jì)提企業(yè)所得稅

季度末如何計(jì)提所得稅費(fèi)用?

每個季度末計(jì)提所得稅

借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

3、6、9、12月月底計(jì)提,次月的月初上交

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

代:銀行存款

季度末需要計(jì)提本季度預(yù)提所得稅：

1、和往月一樣,做好所有成本費(fèi)用收入稅金等的結(jié)轉(zhuǎn),所有成本費(fèi)用科目結(jié)平,余額應(yīng)該只體現(xiàn)在本年利潤科目上

2、如果本季度本年利潤科目結(jié)轉(zhuǎn)后,是貸方余額,那么說明是盈利狀況,按照余額數(shù)據(jù)乘以25%,計(jì)算所得稅費(fèi)用

借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

3、最后將所得稅費(fèi)用科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤,讓本年利潤余額體現(xiàn)為凈利潤

借:本年利潤

貸:所得稅費(fèi)用

4、次月(4月)初申報所得稅,扣款成功之后,做分錄

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

貸:銀行存款

以上就是關(guān)于季度末怎么計(jì)提企業(yè)的所得稅的有關(guān)解答，希望能夠幫大家解決一些疑惑，如果大家還有什么不懂的地方，可以向客服老師咨詢答疑，學(xué)習(xí)所在行業(yè)實(shí)用的財務(wù)知識。